昌江区2020年第三季度财政预算执行情况通报

一、全区财政收支执行情况

（一）财政收入执行情况

1至9月份，全区完成财政总收入139998万元，同比下降3.2%。其中各部门征收情况如下：

——税务系统征收完成111420万元，占比80%，同比增长0.9%；

——财政及其他部门征收完成28578万元，占比20%，同比下降16.3%；

全区完成一般公共财政预算收入50236万元，同比下降10.5%。

财政收入分级次情况如下：

区本级：财政总收入100802万元，同比增长20.5%；一般公共预算收入30127万元，同比增加95.6%。

鱼山镇：财政总收入5747万元，同比下降44.9%；一般公共预算收入2705万元，同比下降59.6%。

丽阳镇：财政总收入6238万元，同比下降40.6%；一般公共预算收入2328万元，同比下降59.9%。

吕蒙乡：财政总收入6658万元，同比下降50.3%；一般公共预算收入4620万元，同比下降55.2%。

荷塘乡：财政总收入1656万元，同比下降50.4%；一般公共预算收入1089万元，同比下降67.4%。

新枫街道：财政总收入10973万元，同比增长6.1%；一般公共预算收入6853万元，同比下降13.2%。

西郊街道：财政总收入7924万元，同比下降38.6%；一般公共预算收入2515万元，同比下降62.5%。

（二）财政支出执行情况

1至9月份，全区完成一般公共财政预算支出147384万元，同比增长0.2%。其中八项支出105137万元，同比下降20.9%。

政府性基金预算支出578万元，同比增长135%。

各类支出情况分别为：

——一般公共服务支出30811万元，同比下降40.2%；

——公共安全支出3286万元，同比下降5.3%；

——教育支出14670万元，同比增长26.8%；

——科学技术支出819万元，同比下降45.8%；

——文化体育与传媒支出1668万元，同比增长319.1%；

——社会保障和就业支出31788万元，同比下降20.3%；

——医疗卫生支出10928万元，同比增长118.1%；

——节能环保支出935万元，同比增长67.6%；

——城乡社区事务支出11900万元，同比下降38.4%；

——农林水事务支出10513万元，同比增长47.7%；

——交通运输支出11044万元，同比增长766.9%;

——资源勘探电力信息事务支出1065万元，同比增长89.5%;

——商业服务业支出4949万元,同比增长1326.2%；

——国土资源气象事务支出165万元，同比增长46.0%；

——住房保障支出8849万元，同比增长489.9%；

——债务付息支出1022万元，同比下降31.4%；

——其他支出1586万元，同比增长113.2%；

——灾害防治及应急管理支出1386万元。

二、财政预算执行特点

（一）财政收入的主要特点

2020年度1至9月份昌江区财政总收入为139998万元，同比下降3.2%。

税务局税收收入完成111420万元，同比增长0.9%。按收入种类分：增值税完成49755万元，同比增长9.0%；消费税完成2万元，同比下降0%；企业所得税完成26861万元，同比增长2.6%；个人所得税完成8063万元，同比下降31.2%；资源税完成41万元，同比增长138.8%；城市维护建设税完成3235万元，同比增长5.0%；房产税完成1228万元，同比下降60.7%；印花税完成1189万元，同比增长27.6%；城镇土地使用税完成2796万元，同比增长8.0%；土地增值税完成1699万元，同比下降25.0%；车船税完成1229万元，同比增长86.8%；耕地占用税完成0万元；契税完成15297万元，同比增长7.9%；环境保护税完成18万元，同比下降16.6%。

财政及其他部门收入完成28578万元，同比下降16.3%。

前9个月全区财政收入呈现逐渐下降后趋于回升态势

　　1-9月累计，全区财政总收入139998万元，同比下降3.2%。其中，税收收入增长0.9%，降幅比8月收窄1个百分点，增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种收入降幅均明显收窄，反映了复工复产接近或达到正常水平、经济社会秩序逐步恢复的良好态势。

　　1-9月累计，全区一般公共预算收入50236万元，同比下降10.5%。其中，区本级一般公共预算收入30127万元，同比增长95.6%；各乡镇一般公共预算本级收入20110万元，同比下降50.6%。全区税收收入24380万元，同比下降16.1%；非税收入27717万元，同比下降17.2%。

从总体看，全区财政收入下降受多重因素叠加影响。一是疫情冲击导致税基减少，以及为支持疫情防控保供、企业纾困和复工复产采取减免税、缓税等措施，拉低收入增幅；二是继续巩固减税降费成效，经济活动进一步体现，增值税呈逐步增长趋势，至9月较上年同比增长2个百分点。

从税种看，受疫情冲击一些主要经济指标下降，以及减税政策翘尾减收等因素影响，主要税种收入同比下降。1—9月，增值税同比增长9.0%；消费税同比下降0%；企业所得税同比增长2.6%；个人所得税同比下降31.2%，主要受企业股份解禁减少影响；印花税同比下降27.6%。土地和房地产相关税收中，契税同比增加7.9%；土地增值税同比下降25.0%，主要受疫情影响房地产交易受阻导致房产成交量下降；房产税同比下降60.7%；主要是对受疫情影响较大的企业按照《江西省人民政府印发关于有效应对疫情稳定经济增长20条政策措施的通知》(赣府发〔2020〕2号)和《国家税务总局江西省税务局关于印发助力疫情防控促进经济增长15条税收政策措施的通知》(赣税发〔2020〕7号)进行房地产税减免；城镇土地使用税同比增长8.0%。

　　从非税收入看，全区非税收入27717万元，同比下降17.2%，同时，持续减轻企业负担，涉企收费继续下降，纳税企业当月营业收入未达到10万，可免征教育费附加，全区教育费附加等专项收入同比增长6.0%，行政事业性收费收入同比下降12.4%。

　　综合来看，1-9月各月全区财政收入分别由增长1.8%到下降6.3%、12.6%、11.6%、6.7%、10.5%、6.0%、4.4%，3.2%呈现逐渐下降后趋于回升的态势。考虑多数税种主要是根据上月生产销售等申报纳税的实际情况，1月财政收入基本没有受疫情影响。因1月后期疫情防控升级，对2月财政收入的影响开始显现。2月疫情防控进入关键阶段，对经济产生较大冲击，3月财政收入受影响最大。随着3月逐步复工复产，经济有所恢复，4月、5月财政收入降幅明显收窄、6月税务汇算清缴清退个人所得税致财政收入降幅增大、7月、8月、9月财政收入降幅继续收窄。

　　展望后几个月，随着复工复产复业全面推进、经济社会生活逐步趋于正常，主要经济指标将延续回升改善、持续向好的势头，财政收入降幅会继续收窄。

（二）财政支出的主要特点

2020年1至9月份昌江区共完成一般公共预算支出147384万元，同比增长0.2%，八项支出完成132877万元，同比下降20.9%，具体支出如下：

一般公共服务支出30811万元，同比下降40.2%；国防及公共安全支出3286万元，同比下降5.3%；教育支出14670万元，同比增加26.8%；科学技术支出819万元，同比下降45.8%；文化体育与传媒支出1668万元，同比增长319.1%；社会保障和就业支出31788万元，同比下降20.3%；医疗卫生和计划生育支出10928万元，同比增长118.1%；节能环保支出935万元，同比增长67.6%；城乡社区支出11900万元，同比下降38.4%；农林水支出10513万元，同比增长47.7%；交通运输支出11044万元，同比增长766.9%；资源勘探信息等支出1065万元，同比增长89.5%；商业服务业等支出4949万元，同比增长1326.2%；国土海洋气象等支出165万元，同比增长46.0%；住房保障支出8849万元，同比增长489.9%；债务付息支出1022万元；灾害防治及应急管理支出1386万元；其他支出1586万元，同比增长113.2%。

1-9月累计，全区一般公共预算支出147384万元，同比增长0.2%。其中，一般公共服务支出30811万元，同比下降40.2%，主要是迅速落实中央部门带头过紧日子的要求，大力压减一般性支出；交通运输支出11044万元，同比增长766.9%，主要是债务资金带动恢复经济，形成实物工作量，及时拨付206国道改造资金；商业服务业等事务支出4949万元，同比增长1326.2%，原因是除保民生、保运转外，主要是落实“六保”任务，一些重点项目加快启动，支出增幅由负转正；全区财政支出中，卫生健康支出10928万元，同比增长118.1%，其中与疫情防控直接相关的公共卫生支出同比增长2倍。疫情防控经费得到有力保障，疫情防控经费主要用于患者救治、疫情防控人员补助、设备和防护物资购置等。