发改委专项资金项目支出绩效评价报告

公开方式: 主动公开 有效期: 长期有效 公开时限: 长期公开 公开范围: 面向全社会 信息索取号: 736355488/2021-23318 发布时间： 2021-05-10

一、基本情况

(一)项目概况。

1、立项背景

根据昌江区财政局《关于开展2020年度预算绩效管理工作的通知》【昌财绩字〔2020〕7号】等文件要求，建立科学、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，我部开展了2019年度本部门项目绩效评价的工作，并对2019年度景德镇市昌江区粮食、价格项目专项资金项目进行了绩效自评。

2、主要内容及实施情况

昌江区粮食、价格项目专项资金项目据实足额支付全年区级储备粮油利费补贴、监管费、轮换费用及轮换价差;开展应急网点建设、粮食宣传等工作，确保年度各项目标任务的完成。

计划实施期限2019.1.1——2019.12.31

实际完成期限2019.1.1——2019.12.31

3、项目资金情况

昌江区粮食、价格项目专项资金经费主要包括活动经费6万元，会议经费2万元。

(二)项目绩效目标。

1、项目绩效总目标

据实足额支付全年区级储备粮油利费补贴、监管费、轮换费用及轮换价差;开展应急网点建设、粮食宣传等工作，确保年度各项目标任务的完成。按照职能职责和上级安排部署，开展好价格管理、价格监测、价格认证和价格监督。

项目绩效阶段性目标

已支付全年区级储备粮油利费补贴、监管费、轮换费用及轮换价差额费用;已开展应急网点建设、粮食宣传等工作;.已按照职能职责和上级安排部署，完成开展价格管理、价格监测、价格认证和价格监督检查工作。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围。

通过绩效评价，有利于提升我局以降低行政成本、合理有效使用项目资金为宗旨，健全粮食应急体系建设，保障非常时期粮食供应需求，做好价格管理、价格监督检查工作。

(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等。

评价小组采取了单位自评、书面审核与现场核查方式，最终形成量化的评价结果。本次评价的主要标准是资金预定绩效目标的实现程度。

作为资金的过程控制，本次评价的主要依据是中央及省市有关部门颁布的相关文件，以及区财政局相关文件对资金使用范围、流程、责任主体的具体规定。

指标体系(指标与权重)是评价的关键问题。

评价指标体系

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明
决策	绩效目标	绩效目标合理性 (12分)	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点:(如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标)①项目是否有绩效目标;3分②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;3分③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平;3分 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。3分
决策	绩效目标	绩效指标明确性 (9分)	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点:①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;3分②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;3分③是否与项目目标任务数或计划数相对应。3分
	资金投入	预算编制科学性 (12分)	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点:①预算编制是否经过科学论证;3分②预算内容与项目内容是否匹配;3分③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制;3分④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。3分
	资金投入	资金分配合理性 (6分)	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点:①预算资金分配依据是否充分;3分②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。3分
过程	资金管理	资金到位率(4分)	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。4分达到100%为4分，90%以上为3分，70%以下不得分。
过程	资金管理	预算执行率(4分)	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。5分达到100%为5分，85%以上为3分，70%以下不得分。
过程	资金管理	资金使用合规性 (12分)	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;3分②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;3分③是否符合项目预算批复或合同规定的用途;3分④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。3分
过程	组织实施	管理制度健全性 (6分)	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点:①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度;3分②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。3分
产出	产出数量	实际完成率(5分)	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%。5分达到100%为5分，90%以上为3分，90%以下不得分。
产出	产出质量	质量达标率(5分)	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。5分达到100%为5分，90%以上为3分，90%以下不得分。
	产出时效	完成及时性(5分)	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间2019年1月1日-2019年12月31日。5分
	产出成本	成本节约率(5分)	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。	成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。5分达到20%以上为5分，20%以下为4分。
效益	项目效益	实施效益 (6分)	项目实施所产生的效益。	社会效益:通过项目的实施，发展非公经济工作，推进全区非公有制经济工作有序发展。2分经济效益:通过项目的实施，发展非公经济工作，推进全区非公有制经济工作有序发展。2分可持续影响:牢牢把握“两个健康”工作主题，充分发挥统一战线在经济社会发展中的独特优势和作用，团结全区广大非公有制经济人士积极投身我市实施“四大战略”，促进转型跨越，加快综改试验区建设的伟大实践，不断开创我区非公有制经济领域统战工作新局面。2分
效益	项目效益	满意度 (10分)	社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	指标1:社会满意度。5分指标2:受惠群众满意度。分

昌江区粮食、价格项目专项资金使用于多个明细项目，且由于其公共服务型项目更加突出资金管理，资金分配，社会效益以及可持续性效益。在计算指标得分时，按照各明细项目分别核算，再按区财政规定的有关规则计算汇总指标得分。

(三)绩效评价工作过程。

根据昌江区财政局《关于开展2020年度预算绩效管理工作的通知》【昌财绩字〔2020〕7号】等文件通知的要求，成立自评价小组，通过调查分析文件资料及支队财政预(决)算收支报表、各项管理制度、数据核查、询问查征、问卷调查等形式，对景德镇市昌江区委统一战线工作部2019年度项目支出实施绩效评价。

三、综合评价情况及评价结论(附相关评分表)

评价指标体系自评表

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明	自评分
决策	绩效目标	绩效目标合理性 (12分)	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点:(如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标)①项目是否有绩效目标;3分②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;3分③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平;3分 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。3分	12分
决策	绩效目标	绩效指标明确性 (9分)	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点:①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;3分②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;3分③是否与项目目标任务数或计划数相对应。3分	9分
	资金投入	预算编制科学性 (12分)	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点:①预算编制是否经过科学论证;3分②预算内容与项目内容是否匹配;3分③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制;3分④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。3分	12分
	资金投入	资金分配合理性 (6分)	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点:①预算资金分配依据是否充分;3分②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。3分	6分
过程	资金管理	资金到位率(4分)	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。4分达到100%为4分，90%以上为3分，70%以下不得分。	4分
过程	资金管理	预算执行率(4分)	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。5分达到100%为5分，85%以上为3分，70%以下不得分。	4分
过程	资金管理	资金使用合规性 (12分)	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;3分②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;3分③是否符合项目预算批复或合同规定的用途;3分④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。3分	12分
过程	组织实施	管理制度健全性 (6分)	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点:①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度;3分②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。3分	6分
产出	产出数量	实际完成率(5分)	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%。5分达到100%为5分，90%以上为3分，90%以下不得分。	5分
产出	产出质量	质量达标率(5分)	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。5分达到100%为5分，90%以上为3分，90%以下不得分。	5分
	产出时效	完成及时性(5分)	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间2019年1月1日-2019年12月31日。5分	5分
	产出成本	成本节约率(5分)	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。	成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。5分达到20%以上为5分，20%以下为4分。	5分
效益	项目效益	实施效益 (6分)	项目实施所产生的效益。	社会效益:健全粮食应急体系建设，保障非常时期粮食供应需求。2分经济效益:完善粮食调控和监管体系。2分可持续影响:政府宏观调控和抵抗风险的能力。2分	6分
效益	项目效益	满意度 (10分)	社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	指标1:社会满意度。5分指标2:受惠群众满意度。5分	10分

1、项目预算情况分析

年初预算安排加上年结余结转，本年应到位资金6万元，本年实际到位项目资金达到预期。

2、项目资金实际到位情况分析

预算资金执行率100%，年度预算按时到位。

3、项目资金实际支出情况分析

当年项目资金实际支出等于于项目资金，年度预算使用完毕。

4、项目资金管理情况分析(包括管理制度、办法的制订及执行情况)

严格执行《景德镇市昌江区发展和改革委员会财务管理制度》，预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度都得到了较好的执行;资金管理方面符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定;资金的拨付有完整的审批过程和手续;符合部门预算批复的用途;在检查中未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

评价指标体系

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况。

本部门预算的编报工作，由财务人员组织实施。项目经费预算的编报和实施，结合本部职能或专项工作，本着立项有据、发展需要和财力可能的原则，依规编报项目支出预算和项目支出绩效目标申报表，项目支出预算批复后，专款专用。本部门有明确的预算编制流程，确保预算工作的合理性、合规性。

(二)项目过程情况。

(1)管理制度健全性

已制定并完善了财务管理制度，制度合法、合规、完整并且对项目支出有针对性。

(2)项目质量的可控性分析

已制定成员活动经费项目质量要求、目标计划、评价体系，通过年度绩效评价对项目质量进行检测、验收，做到培训方案、合同书、培训人员名单、原始票据等资料齐全并及时归档。

(三)项目产出情况。

数量指标主要是组织召开粮食、价格有关会议，参加或举办业务培训3次，组织开展价格监督专项检查2次，落实地方粮油储备，完成区级储备粮油指标任务。成本指标主要是活动经费6万元，会议经费2万元。

(四)项目效益情况。

经济效益主要是通过项目的实施，发展粮食、价格项目工作，推进全区粮食、价格项目工作有序发展。社会效益主要是健全粮食应急体系建设，保障非常时期粮食供应需求。可持续影响主要是政府宏观调控和抵抗风险的能力。

四、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)施经验及做法:项目实施过程中领导重视是前提，理解文件、明确项目指标任务是关键，年初制定工作计划的同时就要制定较完善的经费分配使用计划，使项目资金不超预算。

(二)存在的问题:年初未对项目资金的使用设定相应的预算指标，未制定相应的项目质量要求或标准，使得项目考核标准不够明细。

(三)改进举措:需制定明确的绩效指标与制度，使得项目实施能严格按制度执行，确保项目完成质量度高，加强部门预算执行的及时和均衡。

五、有关建议

在今后的工作中，我单位将继续强化预算绩效管理、提高财

政资金使用效益和提高项目管理，并主要在以下方面求改进:

1、尽量把培训计划做精、做实，多考虑不确定因素，使得培训计划可能性提高。

2、在培训计划做实的前提下，不断细化资金预算分配，既要节约资金使用，又要提高资金效用。

六、其他需要说明的问题

无

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