目录

摘要........................................................................................................................... 1

正文............................................................................................................................... 2

一、部门概况............................................................................................................. 3

（一）部门简介............................................................................................................... 3

（二）部门职能.................................................................................................................. 3

（三）部门组织架构......................................................................................................... 5

（四）部门人员结构........................................................................................................ 6

（五）部门资产情况....................................................................................................... 6

（六）部门预算收支情况............................................................................................. 6

（七）部门绩效目标..................................................................................................... 8

二、绩效评价工作情况............................................................................................ 12

（一）评价原则..................................................................................................................12

（二）评价方法..................................................................................................................12

（三）评价依据.................................................................................................................. 12

（四）评价对象..................................................................................................................12

（五）评价组织实施.........................................................................................................13

三、评价结论和绩效分析.........................................................................................13

（一）评价结论.................................................................................................................. 13

（二）具体绩效分析..........................................................................................................13

四、主要经验及做法、存在的问题和建议................................................................ 19

（一）主要经验及做法............................................................................. .......................19

（二）存在的问题........................................................................................................... 19

（三）建议........................................................................................................................ 20

附件...............................................................................................................................20

Jiangxi Huipu Certified Public Accountants 江西惠普会计师事务所有限责任公司

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赣惠普专审字[2020]第282 号

关于2019年度景德镇市昌江区人力资源和社会保障局部门整体支出

绩效评价报告

根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）、财政部《关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预[2020]10号）、省委省政府《中共江西省委、江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（赣发[2019]8号）、江西省财政厅转发财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（赣财绩〔2020]1号）、景德镇市委市政府《中共景德镇市委、景德镇市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（景党发[2019]18号）、景德镇昌江区财政局《昌江区财政局关于开展2020年度预算绩效管理工作的通知》（昌财绩字[2020]7号）等文件精神，我们接受景德镇市昌江区财政局（以下简称昌江区财政局）的委托，于8月17日至9月30日，对2019年度景德镇市昌江区人力资源和社会保障局（以下简称“昌江区人社局”）部门整体支出进行了绩效评价。提供真实、完整的资料，是昌江区人社局的责任,我们的责任是对该项目进行绩效评价。评价工作得到了昌江区人社局的积极配合，工作进展较为顺利。

1. 部门概况

1. 部门简介

根据中共昌江区委、昌江区人民政府《关于实施昌江区人民政府机构改革的通知》（昌党发[2010]12号）精神，昌江区人事劳动和社会保障局更名为人力资源和社会保障局，为昌江区人民政府工作部门，正科级建制。

（二）部门职能

昌江区人社局的主要职能包括：

1、贯彻执行国家、省、市关于人力资源和社会保障事业的发展规划、政策法规，起草全区人力资源和社会保障规范性文件；编制全区人力资源和社会保障事业发展中长期总体规划和年度计划并组织实施。

2、拟定全区人力资源市场发展规划和人力资源流动政策，建立统一规范的人力资源市场，促进人力资源合理流动、有效配置。

3、负责全区促进就业工作，拟定统筹城乡的全区就业发展规划和政策，完善公共就业服务体系，组织落实就业援助制度；拟定落实职业资格制度相关政策，统筹建立面向城乡劳动者的职业培训制度；牵头组织实施高校毕业生就业政策，会同有关部门拟订高技能人才、农村实用人才培养和激励政策。

4、负责建立和完善覆盖全区城乡的社会保障体系，贯彻实施相关政策措施。会同有关部门拟订全市养老、失业、医疗、工伤、生育社会保险及其补充保险基本政策和基本标准并组织实施和监督检查。

5、负责全区就业、事业、社会保险基金预测预警和信息引导，拟订应对预案，实施预防、调节和控制，保持全区就业形势稳定和社会保险基金总体收支平衡。

6、负责全区行政机关公务员和政府序列参照公务员法管理事业单位工作人员综合管理；贯彻执行公务员考录、考核、培训、奖惩等方面的政策法规，组织实施有关人员调配政策和特殊人员安置政策；会同有关部门组织落实国家荣誉制度，拟定并组织实施政府奖励制度；参与区级劳动模范评定工作。

7、会同有关部门拟订全区机关事业单位人员工资收入分配制度改革实施意见，建立全区机关企事业单位人员工资正常增长和支付保障机制；贯彻执行国家、省有关单位企事业单位人员福利和离退休政策。

8、会同有关部门指导全区事业单位人事制度改革，拟定事业单位人员和机关工勤人员管理政策；参与人才管理工作，贯彻执行专业技术人员管理和继续教育政策；推进深化职称制度改革工作；负责高层次专业技术人才、非公有企业人才、农村乡土人才选拔认定和培养工作。

9、贯彻执行军队转业干部安置政策，会同有关部门拟订全区军队转业干部安置计划；负责军队转业干部教育培训工作；贯彻执行部门企业军队转业干部解困和稳定政策；负责自主择业军队转业干部管理服务工作。

10、会同有关部门拟定全区农民工工作综合性政策和规划，推动农民工相关政策的落实，协调解决重点问题，维护农民工合法权益。

11、贯彻实施吸引国(境)外专家、留学人员来我区工作或定居政策：负责国(境)外人员来我区就业管理服务；负责全区引进国外智力工作；负责全区机关事业单位科级及其以下人员和企业人员因公出国（境）镇政审工作。

12、组织实施劳动、人事争议调解，仲裁制度和劳动关系政策，完善劳动关系协调机制。贯彻实施消除非法使用童工政策和女士、未成年工的特殊劳动保护政策，组织实施劳动监察，协调劳动者维权工作，依法查处重大案件。

13、负责全区人力资源和社会保障方面的国际交流和合作工作。

14、承办区人民政府交代的其他事项。

（三）部门组织架构

昌江区人社局的机构组成：

昌江区人社局下设昌江区社会保险事业管理局、昌江区劳动就业服务局、昌江区城乡居民社会保险事业管理局和昌江区劳动监察等4个二级机构。

（四）部门人员结构

1. 昌江区人力资源和社会保障局本级机构编制人数为6名，在职人员9名。

2. 昌江区城乡居民社会养老保险事业管理局编制人数为8人，在职人员7人。

3. 昌江区劳动监察局编制人数为4人，在职人员4人。

4. 昌江区劳动就业服务局编制人数为11人，在职人员11人。

5. 昌江区社会保险事业管理局编制人数为17人，在职人员15人。

（五）部门资产情况

2019年12月31日，该部门资产年末余额共计76,700.40元，其中：货币资金19,250.33元，财政应返还额度3,172.54元，固定资产净值54,735.58元（原值72,115.00元，累计折旧17,379.42元）。固定资产主要为1辆车和1143平方米的房屋。

（六）部门预算支出情况

1、年初预算安排情况

昌江区人社局部门整体2019年度年初收入预算总计539.93万元，其中：财政拨款收入539.93万元，占年初收入预算的100%。

昌江区人社局部门整体2019年度支出预算总计539.93万元，其中，一般公共服务支出90.80万元，占支出预算的16.82%；社会保障和就业支出399.03万元，占支出预算的73.90%；卫生健康支出19.64万元，占年初支出预算的3.64%；住房保障支出30.46万元，占年初支出预算的5.64%。

2、调整预算情况

昌江区人社局部门整体2019年度收入预算调整为2,241.07万元，较年初预算增加1,701.14万元，其中：财政拨款追加1,647.79万元，主要是上级政府追加社会保障和就业支出；上年结转收入追加53.35万元，主要是上年结转未纳入部门预算编制。昌江区人社局部门整体2019年支出预算调整为2,241.07万元，较年初支出预算调整增加了1,701.14万元，其中：一般公共服务支出预算调整为175.07万元，社会保障和服务支出预算调整为1,319.01万元，卫生健康支出预算调整为21.08万元，农林水支出预算调整为638.14万元，住房保障支出预算调整为32.68万元，结转下年支出55.09万元。

3、年终决算情况

昌江区人社局部门整体2019年度收入决算总计2,246.08万元，其中，财政拨款收入2,187.72万元，占总收入决算的比例为97.40%；上年结转收入53.35万元，占总收入决算的比例为2.38%。

昌江区人社局部门整体2019年度支出决算总计2,246.08万元，其中：一般公共服务支出180.08万元，占总支出决算的比例为8.02%；社会保障和就业支出1,319.01万元，占总支出决算的比例为58.72%；卫生健康支出21.08万元，占总支出决算的比例为0.94%；农林水支出638.14万元，占总支出决算的比例为28.41%；住房保障支出32.68万元，占总支出决算的比例为1.46%；结转下年支出55.09万元，占总支出决算的比例为2.45%。

4、部门实际支出情况

昌江区人社局部门整体2019年度实际支出总额为2,190.99万元，其中：工资福利支出702.06万元，占年度实际支出的比例为32.04%；商品和服务支出136.72万元，占年度实际支出的比例为6.24%；对个人和家庭的补助支出1348.40万元，占年度实际支出的比例为61.54%；其他资本性支出3.81万元，占年度实际支出的比例为0.17%。

（七）部门绩效目标

昌江区人社局2019年工作总目标为：深入学习党的十九大及十九届三中、四中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实中央、省、市人社部门和区委、区政府决策部署，全局干部职工讲政治、顾大局、勇于担当、主动作为，就业创业、社会保障、劳动监察、人事管理、公共服务体系建设等各项工作稳步推进，为“建设魅力昌江、做靓瓷都门户，在打造一座与世界对话的城市”和实现全区高质量跨越式发展发挥了积极作用。昌江区人社局2019年完成的工作计划具体内容如下：

1. 着力推动主题教育高质量，人社形象展现新面貌。一是坚持把学习教育贯穿始终。制定了人社局《主题教育读书班工作方案》，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，共组织了5次读书班，着重学习习近平总书记的重要讲话精神和对江西工作的要求等理论知识，结合警示教育片、研讨交流等形式开展警示教育和爱国主义教育。二是坚持把调查研究贯穿始终。聚焦人社公共服务体系试点工作和干部群众反映集中的问题，组织开展了班子成员调研活动。深入基层一线调查研究，全面系统地了解当前基层人社工作的有关情况和问题，认真听取人社所工作人员、社区协理员、群众百姓的意见建议，形成了4篇较高质量的调研报告。三是坚持把检视问题贯穿始终。首先开展自我检视、寻找差距，全局党员干部对照党章党规找差距，把自己摆进去，把责任担起来，发扬自我革命精神，坚持刀刃向内、敢于刮骨疗毒。其次我们采取书面征求、召开座谈会、面对面征求等多种方式，充分听取局属各单位、乡镇街道、群众百姓的意见和建议。最后是上好党课，在学习调研和检视问题的基础上，组织班子成员、支部书记率先讲专题党课，讲守初心、担使命的感悟，讲存在的差距和不足，讲推动工作的思路措施。四是坚持把整改落实贯穿始终。坚持边学边改，立查立改，以整改落实成果检验主题教育实效，建立问题清单和整改台账。针对发现部分人社协理员业务不全面，只注重自身业务，与“一窗受理”要求存在一定距离的问题，该局迅速行动，开展了大培训，有效地提升了基层人社为民服务能力。

2. 着力推动就业创业高质量，就业创业实现量质齐升。2019年，全区城镇新增就业2992人，占年目标115%；举办招聘会4场，发放宣传资料4500余份, 参加招聘的企业有120家，提供岗位累计2300个，参加活动人数2600人次，达成就业意向330余人。申请各项补贴的“4050”就业人员共计579人，其中社保补贴申请人员273人，补贴资金118.0145万元；公益性岗位306个，拨付公益性岗位资金143.82万元。截至2019年11月，全区技能培训277人、企业岗前培训120人、创业培训630人。累计发放创业担保贷款3383万元，其中为小微企业提供贷款500万元。全区新增转移农村劳动力1932人，占年目标97%，其中省内转移1314人，占年目标94%；新增家庭服务业从业人员591人，占年目标98%。

3. 着力推动社保体系高质量，社会保障水平得到稳步提升。截至2019年10月底城镇职工养老保险参保人数42810人，其中在职缴费人数22750人，退休人数20060人。1至10月养老保险费收入总额4.16亿元，其中中央转移支付3.52亿元，实际征缴0.64亿元。发放企业养老金4.02亿元，发放率100%。工伤保险参保人数3569人，1至10月收缴工伤保险费76.4万元，支付工伤保险待遇12.1万元，基金结余470万元。机关事业养老保险参保人数2846人，其中在职缴费人数1985人，退休人数861人。1至10月收缴养老保险费3179万元，拨付养老金3971万元，发放率100%。截止到11月，城乡居民参保完成16676人，征缴保费206.03 万元，享受待遇8.1万人次，发放养老金881.75万元，平均待遇水平108.86元，待遇发放率100%，被征地农民A类18710人次，发放养老金1588.066万元。

4. 着力推动劳动关系运行高质量，劳动关系继续保持和谐稳定。2019年，已受理各类投诉案件69件，其中：信访转办案件10件、“12345”市政府为民热线转办案件8件、网上投诉案件11件、群众投诉案件40件，共涉及拖欠工资金额125.22万元，涉及群众人数147人，目前全部落实解决，举报投诉结案率100%，无投诉人员因拖欠工资而产生的重复上访事件。

5. 着力推动人才发展高质量，人才队伍不断发展壮大。审核高级职称50人、中级职称22人，认定初级职称52人。审批机关事业单位干部职工退休38人。招募“三支一扶”人员5人，招聘教师20人，招聘特岗教师30人。安置城镇退役士兵2名，调配、定向招聘安置随军家属6人，安置优秀退役运动员1人，安置定向培养大学生到基层乡镇站所4人。办理企业职工、灵活就业和58号文人员退休共841人。为引进高层次急需紧缺人才来我区创新创业，组织了1家企业，到武汉大学、华中科技大学等全国各大高校参加2019年江西省引进高层次人才活动。2019年成功推荐猎豹移动傅盛享受市政府津贴，景德镇陈锋特种野生动物科技开发有限公司的吴孟华博士获市级百千万人才荣誉，昌江一中刘德华老师具备中小学正高级教师专业技术资格。

6. 着力推动人社服务高质量，公共服务体系建设取得新跨越。昌江区人社局对照江西省人社厅“八统一”标准，按照全省人社服务标准化建设统一部署，逐项梳理了“两个清单”，探索了更加优化的办事流程。

7. 坚持脱贫攻坚中心工作不放松，确保到2020年所有贫困地区和贫困人口一道迈入全面小康社会。昌江区人社局始终坚持把精准扶贫作为全局的重要工作来抓，集中力量攻坚就业扶贫、结对帮扶。截至2019年11月，昌江区人社局共开发扶贫公益性岗位61个；开展了3期就业技能培训班，104名建档立卡贫困户参加培训；认定扶贫车间1个，带动9个贫困人员就业；在丽阳、鱼山镇举办3场扶贫专场招聘，在鱼山镇金桥村举办1场大学生专场招聘会，为脱贫攻坚任务的提供制度保障。

1. 绩效评价工作情况

1. 评价原则

部门整体支出绩效评价原则：科学规范、公平公正、实事求是、尊重客观实际，操作简便高效。

（二）评价方法

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、公众评判法等。

（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

（2）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（4）其他评价方法。

（三）评价依据

①省委、省政府《中共江西省委、江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（赣发[2019]8号）；

②景德镇市委、市政府《中共景德镇市委、景德镇市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（景党发[2019]18号）；

③景德镇昌江区财政局《昌江区财政局关于开展2020年度预算绩效管理工作的通知》（昌财绩字[2020]7号）；

（四）评价对象

评价组通过指标设计、数据收集汇总等程序对昌江区人社局的整体支出进行分析，坚持简便有效的原则，基于被评价单位的预、决算报表进行绩效评价。

（五）评价组织实施

1、组成绩效评价工作组，进行前期准备工作并制定了绩效评价工作方案；

2、对部门整体绩效的情况进行了解，并收集了相关资料；

3、对绩效评价指标进行研究，咨询有关专家，按照整体评价指标体系对被评价单位进行评分；

4、拟定昌江区人社局2019年整体支出绩效评价报告。

1. 评价结论和绩效分析

（一）评价结论

景德镇市昌江区人力资源和社会保障局整体支出绩效评价综合得分为91分，评价等级为“优”。绩效评价结果可以作为昌江区人社局申请以后年度部门预算整体支出的重要依据，亦可供其内部管理参考使用。

（二）具体绩效分析

1、投入情况分析（60分）

（1）预算编审管理（12分）

预算编审管理指标包括预算编制的完整性、预算编制的准确性和绩效目标管理情况。

预算编制的完整性，分值4分，得4分

2019年，因昌江区人社局部门预算中无政府性基金拨款、事业收入、事业单位经营收入、上年结转等收入数据，该部门在编制公共预算拨款和其他收入预算时，数据完整，收入来源编报齐全，数据准确无误，得4分。

预算编制的准确性，分值4分，得4分

昌江区人社局部门预算编列中预算科目准确，专项业务费细化、分类填报准确无误，得4分。

绩效目标管理情况，分值4分，得4分

①绩效目标合理性（2分）：该部门确定的2019年度绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合昌江区人事局的中长期实施规划，得2分；

②绩效指标明确性（2分）：该部门依据2019年度总体目标分解具体的工作任务和事项，并通过清晰、可衡量的指标予以体现，与年度预算资金相匹配，得2分。

1. 预算执行管理（12分）

预算执行管理指标包括预算完成率、支付进度率、公用经费控制率、“三公”经费控制率。

预算完成率，分值3分，得3分

2019年度该部门预算完成数为2,190.99万元，预算数为2,246.08万元，预算完成率为=2,190.99/2,246.08=97.55%，说明该部门的预算完成情况很好，得3分。

支付进度率，分值3分，得3分

该部门截至2019年12月31日的实际支出数为2,190.99万元，该部门全年预算调整支出数为2,190.99万元，全年支出率为100%。说明该部门预算执行的及时性与均衡程度很好。

公用经费控制率，分值3分，得0分

2019年部门实际支付公用经费总额为135.20万元，公用经费安排金额为130.19万元，公用经费控制率为=135.20/130.19=103.85%，表明该部门对机构运行成本的实际控制程度不好，得0分。

“三公”经费控制率，分值3分，得3分

截至2019年12月31日，昌江区人社局实际支付“三公”经费总额为0.68万元，预算安排总额为8万元，“三公”经费的控制率=(0.68÷8)×100%=8.50%，表明该部门“三公”经费的实际控制程度很好，得3分。

1. 部门结余结转管理（4分）

通过结转结余率反映该部门结余结转管理指标情况。2019年度该部门结转结余决算数为55.09万元，支出预算数为2,185.98万元，结转结余率=55.09/2,185.98=2.52%，结转结余率小于5%，说明该部门的结转结余控制程度的很好，得4分。

1. 预决算信息公开管理（6分）

预决算信息公开管理指标包括预决算信息公开性、基础信息完善性。

预决算信息公开性，分值3分，得3分

该部门已经按照政府信息公开的相关规定，对2019年部门预决算、三公经费、绩效管理等进行了及时公开，表明该部门预决算信息的透明度较高，得3分。

基础信息完善性，分值3分，得3分

该部门2019年度预决算反映的会计信息资料和基础数据信息是真实的、完整的、准确的，得3分。

1. 部门预算管理（12分）

部门预算管理指标包括在职人员控制率、管理制度健全性、资金使用合规性。

在职人员控制率，分值4分，得4分

2019年该部门提供的数据显示，单位定编46人，实际在职46人,该部门财政供养人员控制率=46÷46×100%=100%，未超编，说明该部门财政供养人员控制程度较好，得4分。

管理制度健全性，分值4分，得4分

该部门为加强预算管理、规范财务行为而制定了较为完善的内部控制制度，如预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等，且相关制度均合法、合规、完整，并得到有效执行。表明昌江区人社局管理制度的制定健全完整，为促进该部门事业发展提供了保障，得4分。

资金使用合规性，分值4分，得4分

2019年该部门预算资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批过程和手续；项目的重大开支经过评估论证，符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。说明该部门预算资金的运行很规范，得4分。

1. 政府采购管理（4分）

通过政府采购执行率反映政府采购管理指标。该部门2019年度政府采购预算金额为896,000.00元，政府采购决算金额为38,140.00元，政府采购执行率=38,140.00÷896,000.00×100%=4.26%，说明该部门政府采购执行情况不好，得0分。

1. 资产管理（10分）

资产管理指标包括管理制度的健全性、资产管理的安全性和固定资产利用率。

管理制度的健全性，分值4分，得4分

2019年度，经复核该部门《昌江区人事局资产管理办法》等内部控制制度，相关资产管理制度合法、合规、完整，并得到有效执行，表明昌江区人社局资产管理制度健全完整，为促进该部门事业的发展提供了保障。

资产管理的安全性，分值4分，得4分

该部门资产均保存完整；资产配置与处置均合理规范；资产账务管理合规，帐实相符；资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。说明该部门的资产运行情况很好。

固定资产利用率，分值2分，得2分

2019年该部门实际在用固定资产总额为72,115.00元，所有固定资产总额为72,115.00元，固定资产利用率=（72,115.00元/72,115.00元）×100%=100%，得2分。

1. 部门产出绩效情况（20分）

部门产出指标包括产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标。

1. 产出数量指标（8分）

产出数量指标包括全区城镇新增就业率（4分）和全区新增转移农村劳动力年度目标比率（4分）。

全区城镇新增就业率，分值4分，得4分

2019年该部门完成了全区城镇新增就业人数2992人，占年目标155%，说明该部门超额完成了年度就业目标。

全区新增转移农村劳动力年度目标比率，分值4分，得4分

2019年该部门完成了全区新增农村劳动力1932人，占年目标97%，说明该部门完成转移新增农村劳动力情况较好，得4分。

1. 产出质量指标（4分）

该指标主要考核该部门被投诉情况。2019年度，该部门未发生被投诉情况，得4分。

1. 产出时效指标（8分）

该指标主要包括完成年度工作任务的及时性（4分）和解决群众反映问题的及时性（4分）。

完成年度工作任务的及时性，分值4分，得4分

该部门按照2019年初工作计划及时完成了以下工作任务：①稳固发展，人事人才工作统筹推进；②多措并举，大力促进就业服务工作；③服务为民，稳步提升社会保障水平；④用足措施，积极扩大医疗保险覆盖面；⑤重拳出击，切实保障劳动者合法权益；⑥改进作风，着力推进“放管服”改革等6项工作，得4分。

解决群众反映问题的及时性，分值4分，得4分

2019年该部门对农民工反映的欠发工资情况、劳动纠纷情况等都进行了及时处理，得4分。

1. 部门效果绩效情况

效果情况主要从社会效益及满意度2方面进行评价。

1. 社会效益指标（10分）

该指标主要包括树立政府良好形象（5分）和促进和谐稳定社会（5分）。该部门的工作安排有利于树立政府良好形象和促进社会和谐稳定，得10分。

1. 满意度指标（10分）

通过问卷调查方式对社会群众和部门内部员工进行调查，实际发放调查问卷共40份，其中：向社会群众发放20份，向部门内部员工发放20份。实际收回调查问卷40份，社会公众满意度调查结果显示为“比较满意”，部门内部员工调查结果显示为“满意”，该指标得分为8分。参与问卷调查的人员是随机抽取的，调查对象和样本量具有一定的局限性，满意度情况不具有完全代表性。

1. 存在的问题和建议

（一）存在的问题

1. “三公”经费预算准确性有待提高。2019年该部门“三公”经费的预算执行率为8.50%，出现了“三公”经费结余率很高的情况。

2. 政府采购预算执行率很低。2019年该部门政府采购预算执行率为4.26%，说明该部门政府采购执行情况不好。

（二）建议

1. 加强预算编制。一是加强绩效目标编制，切实加强绩效目标编制的规范性，提高目标可量化程度；二是细化预算编制工作，尽量做到预算编制内容与实际支出内容一致。

2. “三公”经费结余率很高，建议加强预算支出管理，提高预算执行力。

附件：1、2019年度景德镇市昌江区人力资源和社会保障局部门决算报表

2、满意度调查表

江西惠普会计师事务所有限责任公司

二〇二〇年九月二十九日

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人社局整体支出绩效评价指标体系-财政局 - 定.xls