景德镇市昌江区审计局2025年度部门决算

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景德镇市昌江区审计局2025年度部门决算

第一部分景德镇市昌江区审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一章景德镇市昌江区审计局概况

一、部门主要职责

（一）贯彻执行国家审计法律、法规和方针政策；制定审计规章制度并监督执行；制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划及年度审计计划；对审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（二）负责全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况和结果，提出制定和完善政策、改进工作的建议。

（四）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

1.区级财政预算执行情况和乡镇街道办事处财政决算以及其他财政收支情况；

2.区级各部门、事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支；

3.区属国有企业、国有资产占控股地位或主导地位企业的资产、负债、损益以及财务收支和经济效益及相关绩效审计；

4.政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行和决算；

5.部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

6.上级审计机关授权审计的行业和中、省、市驻区企事业单位财务收支和经济效益；

7.对世界银行等国际组织和外国政府在我区的贷款、援助项目的财务收支；

8.其他法律法规规定应由区审计局进行的审计。

（五）按照干部管理权限和组织部门委托，对区科级党政机关和事业单位及国有控股企业领导干部实施经济责任审计。

（六）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

（七）依法受理被审计单位对区审计机关审计决定及行政处罚的复议申请；依法检查审计决定执行情况，监督纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导全区部门单位内审机构的业务工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织审计专业培训和审计理论研讨、审计学术研究与信息交流

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，即景德镇市昌江区审计局（本级）。

景德镇市昌江区审计局（本级）设立1个内设机构，分别是：审计保障中心。

本部门年末编制内实有人员11人，其他人员9人。离退休人员8人，其中：单位发放离退休费的人员0人，养老保险基金发放养老金人员8人。

第二章2025年度部门决算表

收入支出决算总表

公开01表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	金额	项目（按功能分类）	行次	金额
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	304.36	一、一般公共服务支出	32	268.26
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	33
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3		三、国防支出	34
四、上级补助收入	4	0.00	四、公共安全支出	35
五、事业收入	5	0.00	五、教育支出	36
六、经营收入	6	0.00	六、科学技术支出	37
七、附属单位上缴收入	7	0.00	七、文化旅游体育与传媒支出	38
八、其他收入	8	0.00	八、社会保障和就业支出	39	16.11
	9		九、卫生健康支出	40	7.38
	10		十、节能环保支出	41
	11		十一、城乡社区支出	42
	12		十二、农林水支出	43	0.53
	13		十三、交通运输支出	44
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	45
	15		十五、商业服务业等支出	46
	16		十六、金融支出	47
	17		十七、援助其他地区支出	48
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	49
	19		十九、住房保障支出	50	12.08
	20		二十、粮油物资储备支出	51
	21		二十一、国有资本经营预算支出	52
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	53
	23		二十三、其他支出	54
	24		二十四、债务还本支出	55
	25		二十五、债务付息支出	56
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	57
本年收入合计	27	304.36	本年支出合计	58	304.36
使用非财政拨款结余（含专用结余）	28		结余分配	59
年初结转和结余	29	0.44	年末结转和结余	60	0.44
	30			61
总计	31	304.80	总计	62	304.80
注：本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表

公开02表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	金额单位：万元

项目				本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
支出功能分类科目编码		科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7
类	款	项	合计	304.36	304.36	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
201		一般公共服务支出		268.26	268.26	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
20108		审计事务		268.26	268.26	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2010801		行政运行		189.83	189.83	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2010802		一般行政管理事务		21.67	21.67	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2010899		其他审计事务支出		56.76	56.76	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
208		社会保障和就业支出		16.11	16.11	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
20805		行政事业单位养老支出		16.11	16.11	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2080505		机关事业单位基本养老保险缴费支出		16.11	16.11	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
210		卫生健康支出		7.38	7.38	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
21011		行政事业单位医疗		7.38	7.38	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2101101		行政单位医疗		6.96	6.96	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2101199		其他行政事业单位医疗支出		0.42	0.42	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
213		农林水支出		0.53	0.53	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
21302		林业和草原		0.53	0.53	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2130204		事业机构		0.53	0.53	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
221		住房保障支出		12.08	12.08	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
22102		住房改革支出		12.08	12.08	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2210201		住房公积金		12.08	12.08	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门（单位）本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

公开03表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
类	款	项	合计	304.36	256.39	47.98
201			一般公共服务支出	268.26	220.29	47.98
20108			审计事务	268.26	220.29	47.98
2010801			行政运行	189.83	189.83
2010802			一般行政管理事务	21.67	16.50	5.17
2010899			其他审计事务支出	56.76	13.96	42.80
208			社会保障和就业支出	16.11	16.11
20805			行政事业单位养老支出	16.11	16.11
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	16.11	16.11
210			卫生健康支出	7.38	7.38
21011			行政事业单位医疗	7.38	7.38
2101101			行政单位医疗	6.96	6.96
2101199			其他行政事业单位医疗支出	0.42	0.42
213			农林水支出	0.53	0.53
21302			林业和草原	0.53	0.53
2130204			事业机构	0.53	0.53
221			住房保障支出	12.08	12.08
22102			住房改革支出	12.08	12.08
2210201			住房公积金	12.08	12.08
注：本表反映部门（单位）本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

公开04表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	金额	项目（按功能分类）	行次	金额
项目	行次	金额	项目（按功能分类）	行次	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏次		3	栏次		12	13	14	15
一、一般公共预算财政拨款	1	304.36	一、一般公共服务支出	33	268.26	268.26
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	34
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出	35
	4		四、公共安全支出	36
	5		五、教育支出	37
	6		六、科学技术支出	38
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	39
	8		八、社会保障和就业支出	40	16.11	16.11
	9		九、卫生健康支出	41	7.38	7.38
	10		十、节能环保支出	42
	11		十一、城乡社区支出	43
	12		十二、农林水支出	44	0.53	0.53
	13		十三、交通运输支出	45
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	46
	15		十五、商业服务业等支出	47
	16		十六、金融支出	48
	17		十七、援助其他地区支出	49
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	50
	19		十九、住房保障支出	51	12.08	12.08
	20		二十、粮油物资储备支出	52
	21		二十一、国有资本经营预算支出	53
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	54
	23		二十三、其他支出	55
	24		二十四、债务还本支出	56
	25		二十五、债务付息支出	57
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	58
本年收入合计	27	304.36	本年支出合计	59	304.36	304.36		0.00
年初财政拨款结转和结余	28	0.00	年末财政拨款结转和结余	60	0.00	0.00
一、一般公共预算财政拨款	29	0.00		61
二、政府性基金预算财政拨款	30			62
三、国有资本经营预算财政拨款	31			63
总计	32	304.36	总计	64	304.36	304.36		0.00
注：本表反映部门（单位）本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
类	款	项	合计	304.36	256.39	47.98
201			一般公共服务支出	268.26	220.29	47.98
20108			审计事务	268.26	220.29	47.98
2010801			行政运行	189.83	189.83
2010802			一般行政管理事务	21.67	16.50	5.17
2010899			其他审计事务支出	56.76	13.96	42.80
208			社会保障和就业支出	16.11	16.11
20805			行政事业单位养老支出	16.11	16.11
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	16.11	16.11
210			卫生健康支出	7.38	7.38
21011			行政事业单位医疗	7.38	7.38
2101101			行政单位医疗	6.96	6.96
2101199			其他行政事业单位医疗支出	0.42	0.42
213			农林水支出	0.53	0.53
21302			林业和草原	0.53	0.53
2130204			事业机构	0.53	0.53
221			住房保障支出	12.08	12.08
22102			住房改革支出	12.08	12.08
2210201			住房公积金	12.08	12.08
注：本表反映部门（单位）本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	金额单位：万元

人员经费			公用经费
经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	229.74	302	商品和服务支出	9.05	307	债务利息及费用支出	0.00
30101	基本工资	53.13	30201	办公费	2.19	30701	国内债务付息	0.00
30102	津贴补贴	31.41	30202	印刷费	0.00	30702	国外债务付息	0.00
30103	奖金	1.77	30204	手续费	0.00	30703	国内债务发行费用	0.00
30106	伙食补助费	12.30	30205	水费	0.00	30704	国外债务发行费用	0.00
30107	绩效工资	23.62	30206	电费	0.00	310	资本性支出	2.71
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	16.17	30207	邮电费	0.65	31001	房屋建筑物购建	0.00
30109	职业年金缴费	0.00	30208	取暖费	0.00	31002	办公设备购置	2.71
30110	职工基本医疗保险缴费	6.96	30209	物业管理费	0.00	31003	专用设备购置	0.00
30111	公务员医疗补助缴款	0.00	30211	差旅费	0.25	31005	基础设施建设	0.00
30112	其他社会保障缴费	0.42	30212	因公出国（境）费用	0.00	31006	大型修缮	0.00
30113	住房公积金	13.34	30213	维修（护）费	0.09	31007	信息网络及软件购置更新	0.00
30114	医疗费	0.00	30214	租赁费	0.00	31008	物资储备	0.00
30199	其他工资福利支出	70.62	30215	会议费	0.00	31009	土地补偿	0.00
303	对个人和家庭的补助	14.88	30216	培训费	0.00	31010	安置补助	0.00
30301	离休费	0.00	30217	公务接待费	0.00	310111	地上附着物和青苗补偿	0.00
30302	退休费	0.00	30218	专用材料费	0.00	31012	拆迁补偿	0.00
30303	退职（役）费	0.00	30224	被装购置费	0.00	31013	公务用车购置	0.00
30304	抚恤金	0.00	30225	专用燃料费	0.00	31019	其他交通工具购置	0.00
30305	生活补贴	14.28	30226	劳务费	1.78	31021	文物和陈列品购置	0.00
30306	救济费	0.00	30227	委托业务费	0.00	31022	无形资产购置	0.00
30307	医疗费补助	0.00	30228	工会经费	0.00	31099	其他资本性支出	0.00
30308	助学金	0.00	30229	福利费	0.00	399	其他支出	0.00
30309	奖励金	0.60	30231	公务用车运行维护费	0.00	39907	国家赔偿费用支出	0.00
30310	个人农业生产补贴	0.00	30239	其他交通费用	3.80	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴	0.00
30311	代缴社会保险费	0.00	30240	税金及附加费用	0.00	39909	经常性赠与	0.00
30399	其他对个人和家庭的补助支出	0.00	30299	其他商品和服务支出	0.28	39910	资本性赠与	0.00
						39999	其他支出	0.00
人员经费合计		244.63	公用支出合计					11.76
注：本表反映部门（单位）本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	金额单位：万元

项目				年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
支出功能分类科目编码			科目名称			小计	基本支出	项目支出


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
			合计

注：1.本表反映部门（单位）本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。
2.当此表数据为空时，即本部门（单位）无政府性基金预算财政拨款收入、支出。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	金额单位：万元

项目				合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
			合计

注：1.本表反映部门（单位）本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2.当此表数据为空时，即本部门（单位）无国有资本经营预算财政拨款支出。

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	金额单位：万元

项目	栏次	年初预算数	全年预算数	决算数
行次		1	2	3
一、“三公”经费支出	1	0.80		0.00
1.因公出国（境）费用	2			0.00
2.公务用车购置及运行维护费	3			0.00
（1）公务用车购置费	4			0.00
（2）公务用车运行维护费	5			0.00
3.公务接待费	6	0.80
（1）国内接待费	7	——	——
其中：外事接待费	8	——	——
（2）国（境）外接待费	9	——	——
二、相关统计数	10	——	——	——
1.因公出国（境）团组数（个）	11	——	——
2.因公出国（境）人次数（人）	12	——	——
3.公务用车购置数（辆）	13	——	——
4.公务用车保有量（辆）	14	——	——
5.国内公务接待批次（个）	15	——	——
其中：外事接待批次（个）	16	——	——
6.国内公务接待人次（人）	17	——	——
其中：外事接待人次（人）	18	——	——
7.国（境）外公务接待批次（个）	19	——	——
8.国（境）外公务接待人次（人）	20	——	——
注：1.本表反映部门（单位）本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。年初预算数指年初“三公”经费部门预算数；全年预算数指按规定程序调整调剂后的全年“三公”经费部门预算数；决算数反映当年预算安排的实际支出数。
2.当此表数据为空时，即本部门（单位）无财政拨款“三公”经费支出。

国有资产占用情况表

公开10表
编制单位：景德镇市昌江区审计局	2025年度	单位：台、辆、套
项目			栏次	决算数
一、车辆（台、辆）			1	0
1.副部（省）级及以上领导用车			2	0
2.主要负责人用车			3	0
3.机要通信用车			4	0
4.应急保障用车			5	0
5.执法执勤用车			6	0
6.特种专业技术用车			7	0
7.离退休干部服务用车			8	0
8.其他用车			9	0
二、单价100万元（含）以上设备（不含车辆）（台、套）			10	0
注：1.本表反映截至2025年12月31日，部门（单位）占用的国有资产情况。 2.当本表数据为空时，即本部门（单位）无相关资产。

三、2025年度部门决算情况说明

（一）收入决算情况说明

本部门2025年度收入总计304.80万元，其中年初结转和结余0.44万元，比上年减少5.10万元，下降92.05％；使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，与上年持平；本年收入合计304.36万元，比上年减少63.59万元，下降17.28％，主要原因：上年部门整体搬迁以及委托工程审计。

：财政拨款收入304.36万元，占100.00％；事业收入0.00万元，占0.00％；经营收入0.00万元，占0.00％；上级补助收入0.00万元，占0.00％；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00％；其他收入0.00万元，占0.00％。

（二）支出决算情况说明

本部门2025年度支出总计304.80万元，其中本年支出合计304.36万元，比上年减少67.65万元，下降18.18％，主要原因：上年部门整体搬迁以及委托工程审计；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.44万元，比上年减少1.03万元，下降70.09％，主要原因：上缴存量资金。

：基本支出256.39万元，占84.24％；项目支出47.98万元，占15.76％；经营支出0.00万元，占0.00％；上缴上级支出0.00万元，占0.00％；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00％。

（三）财政拨款支出决算情况说明

本部门2025年度财政拨款本年支出年初预算数272.70万元，决算数304.36万元，完成年初预算的111.61％。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数236.13万元，决算数268.26万元，完成年初预算的113.61％。预决算差异主要原因：人员工资调整以及增加高标准厂房工程审计。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数16.11万元，决算数16.11万元，完成年初预算的100.00％。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数7.85万元，决算数7.38万元，完成年初预算的94.03％。预决算差异主要原因：缴费基数调整。

（四）农林水支出（类）年初预算数0.53万元，决算数0.53万元，完成年初预算的100.00％。

（五）住房保障支出（类）年初预算数12.08万元，决算数12.08万元，完成年初预算的100.00％。

按照省委、省政府关于党政机关习惯过紧日子的有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障工程审计等重点支出，体现在有关支出科目中。

按照支出功能分类，工程审计方面的支出占财政拨款支出总额的比重较高，主要是：一般公共服务支出－审计事务－一般行政管理事务科目，2025年度决算数为42.8万元，占财政拨款支出总额的14.06％，主要用于高标准厂房工程审计等方面。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2025年度一般公共预算财政拨款基本支出256.39万元，其中：

（一）工资福利支出229.74万元，比上年增加5.91万元，增长2.64％，主要原因：补缴养老保险以及30％绩效工资变化。

（二）商品和服务支出9.05万元，比上年增加2.45万元，增长37.16％，主要原因：购买办公用水，订行业报刊等。

（三）对个人和家庭补助支出14.88万元，比上年减少22.51万元，下降60.19％，主要原因：上年支付抚恤金。

（四）资本性支出2.71万元，比上年增加2.71万元，主要原因：工作需要购买会议桌以及复印机。

（五）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2025年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数0.00万元，决算数0.00万元；决算数比上年减少0.40万元，下降100.00％，其中：

（一）因公出国（境）费用全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无出国出境安排。决算数与上年持平，主要原因：本部门无出国出境安排。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：本部门无出国出境安排。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无公务用车编制。决算数与上年持平，主要原因：本部门无公务用车编制。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无公务用车编制。决算数与上年持平，主要原因：本部门无公务用车编制。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：落实过紧日子要求压降一般性支出。决算数比上年减少0.40万元，下降100.00％，主要原因：落实过紧日子要求压降一般性支出。全年国内公务接待0批，累计接待0人次，主要是：落实过紧日子要求压降一般性支出。

（六）机关运行经费支出情况说明

本部门2025年度机关运行经费支出11.76万元，决算数比上年增加5.16万元，增长78.28％，主要原因：工作需要购买会议桌以及复印机。

（七）政府采购支出情况说明

本部门2025年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00％，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00％。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100％。

（八）国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（九）预算绩效情况说明

1.绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2025年度部门预算范围的二级项目2个全面开展绩效自评，共涉及资金47.98万元，占项目支出总额的100 ％。其中，1个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，1个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。

组织对1个项目开展了部门评价，分别为：审计业务推进项目。涉及一般公共预算支出21.67万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，本部门压降一般性支出的情况下统筹业务开展情况，设立绩效目标，该项目绩效目标基本实现。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出304.36万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“优”。从评价情况看，本单位按照审计委员确定的审计计划设定部门整体绩效目标，通过单位职工不懈努力，2025年审计计划基本完成，基本目标全部实现。

2.部门决算中项目绩效自评情况。

（1）单位自评工作开展情况

为持续深化全过程预算绩效管理，提升预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益，我部门高度重视2025年绩效目标管理工作，全面按照财政要求推动绩效管理，认真开展2025年度财政资金支出绩效自评工作。

根据《昌江区财政局关于昌江区区级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法通知》昌财绩字【2023】1号文件要求开展年度绩效评价工作，我部门以部门支出项目绩效评价为重点，采取部门自评和评价相结合的方式，通过审核会计资料，预决算报表，询问、观察和绩效监控等方法对2025年预算项目进行全面绩效评价。通过项目自评，2025年纳入绩效自评范围项目绩效目标编制合理，资金明细测算相对准确，绩效监测成效明显，项目总体执行情况较好，基本实现既定绩效目标，全面实施了预算项目绩效目标管理。

（2）综合评价结论

我部门组织对2025年纳入绩效自评范围项目进行自查自评，在数据准确，资料齐全，佐证充分基础上，认为部门绩效自评项目依据充分，目标明确，程序合理，项目实施按计划进行，项目综合自评平均分为84.45分，评价等级为“中”。

（3）绩效目标完成情况总体分析

从本次项目绩效评价情况来看，2025年度项目资金基本能够及时拨付到位，绩效目标基本实现，个别项目因执行情况小幅偏离绩效指标，造成执行率未达100％，其中1个项目自评得分在90（含）－100（含）分，绩效评价结果为“优”1个项目自评得分在70（含）－80（含）分，绩效评价结果为“中”。

（4）偏离绩效目标的原因和改进措施

（1）偏离绩效目标的原因

预算编制测算还不够精确，编制依据和测算深度缺乏一定的科学性，实际执行与项目预算绩效存在偏差。

（2）改进措施

进一步科学编制项目资金预算。结合项目目标，确定资金支出方向和支出金额，科学合理编制项目资金预算，提高项目预算编制准确性、完整性，充分发挥财政资金效益。

（5）绩效自评结果拟应用和公开情况

我部门高度重视项目支出绩效自评结果应用，发挥绩效自评应有作用。围绕事前绩效评估、绩效目标编审、绩效监控、绩效评价等环节，深入推进全过程绩效结果应用，增强预算绩效管理约束力，实现预算安排和绩效管理有效衔接，加强资金监控，提高项目支出管理水平，完善资金预算分配、使用等环节的管理控制措施，改进预算管理与决策，同时在区政府门户网站公开部门决算。

景德镇市昌江区审计局（本级）“（景德镇市昌江区高标准智能化厂房建设项目二期审计）”“（审计业务项目推进）”等项目支出绩效自评结果如下：

3.部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

四、名词解释

（一）收入科目

1.：指区级财政当年拨付的资金。

2.：反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。

3.：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

4.：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

6.：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

7.：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

8.：填列历年滚存的非限定用途的非统计财政拨款结余弥补本年收支差额的数额。

9.：填列上年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

（二）支出科目

1.——审计事务——行政运行（2010801）：反映本单位的基本支出

2.——审计事务——行政运行（2010802）：反映本单位未单独设置项级科目的其他项目支出

3.——行政事业单位养老支出——机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）：反映本单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出

4.——行政事业单位医疗——行政医疗（2101101）：反映本单位基本医疗保险缴费支出

5.——行政事业单位医疗——其他行政事业单位医疗支出（2101199）：反映本单位缴纳工伤保险支出

6.——住房改革支出——住房公积金（2210201）：反映行政事业单位用按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（三）相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、新能源汽车充电费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

五、附件

项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）。

2025年，昌江区审计局始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大及二十届三中、四中全会精神，全面落实区委、区政府和上级审计机关部署要求，锚定“为国而审，为民而计”主线，立足经济监督核心定位，统筹推进审计全覆盖与高质量发展，2025年度全年审计项目计划23个。查出问题金额10028.87万元，非金额计量问题56个，促进增收节支和挽回损失728.43万元，审计收缴入库20万元，提出审计建议75条，促进各相关单位建章立制32项，向区纪委监委移送处理事项7件，全年审计工作取得阶段性成效。

（二）。包括总体目标和阶段性目标。

项目绩效总体目标为完成23个审计计划并出具审计报告，阶段性目标为按照工作计划按时完成

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.评价目的

全面了解、考核景德镇市昌江区审计局审计业务推进项目经费支出的使用绩效，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对景德镇市昌江区审计局审计业务推进资金支出的经济性、效益性进行客观公正的评价。并通过绩效评价发现决策和执行中的问题、提出改进意见和建议，切实提高财政资金使用效益

2.评价对象

昌江区审计局在依据《项目支出绩效评价管理办法》优先选择贯彻落实党中央、国务院重大方针政策和决策部署的项目，覆盖面广、影响力大、社会关注度高、实施期长的项目的原则，选取昌江区审计业务推进项目为平价对象。

3.评价范围

昌江区审计局审计业务推进项目评价范围为项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的项目要分析并说明原因，研究提出改进措施。

主要包括：决策情况；资金管理和使用情况；相关管理制度办法的健全性及执行情况；实现的产出情况；取得的效益情况；

其他相关内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.绩效评价原则

严格按照《项目支出绩效评价管理办法》相关要求，秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明等原则，按照投入、过程、产出和效果的绩效考核路径，结合昌江区审计局审计业务推进项目支出的实际情况，运用定性分析和定量分析相结合的办法，确保绩效评价的过程有理可循，有据可依，并依法接受公开监督

2.评价指标体系

景德镇市昌江区审计局审计业务推进项目支出绩效评价指标体系

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明及平分标准
决策　20分	项目立项　（6分）	立项依据充分性（3分）	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	评价要点：
				①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；
				②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；
				③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；
				④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；
				⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
		立项程序规范性（3分）	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点：
				①项目是否按照规定的程序申请设立；
				②审批文件、材料是否符合相关要求；
				③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
	绩效目标（8分）	绩效目标合理性（4分）	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点：
				①项目是否有绩效目标；
				②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；
				③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；
				④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
		绩效指标明确性（4分）	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点：
				①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
				②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
				③是否与项目目标任务数或计划数相对应。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
	资金投入（6分）	预算编制科学性（4分）	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点：
				①预算编制是否经过科学论证；
				②预算内容与项目内容是否匹配；
				③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；
				④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
		资金分配合理性（2分）	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点：
				①预算资金分配依据是否充分；
				②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
过程20分	资金管理（15分）	资金到位率（5分）	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率＝（实际到位资金／预算资金）×100％。
				实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。
				预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。
				评分标准：每降低扣完为止5个百分点扣1分，扣完为止
		预算执行率（5分）	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	预算执行率＝（实际支出资金／实际到位资金）×100％。
				实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际支付的资金。
				评分标准：预算执行率＊分值
		资金使用合规性（5分）	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点：
				①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
				②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
				③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
				④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
				评分标准：不符合一条0分
	组织实施（5分）	管理制度健全性（2分）	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点：
				①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；
				②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
				评分标准：不符合第一条0分，符合第一条不符合第二条扣1分
		制度执行有效性（3分）	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	评价要点：
				①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；
				②项目调整及支出调整手续是否完备；
				③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
				④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
				评分标准：不符合第一条0分，符合第一条不符合2至4条，每条扣1分扣完为止
产出30分	产出数量（10分）	实际完成率（10分）（按照实际情况调整为数量指标	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	实际完成率＝（实际产出数／计划产出数）×100％。
				实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
				计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。
				评分标准：计划1次年度大会完成得6分，8个常委会项目，每完成1个得0.5分
	产出质量（10分）	质量达标率（10分）	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	质量达标率＝（质量达标产出数／实际产出数）×100％。
				质量达标产出数：2019年年度内，审计局审计的27个审计项目的达标率，未被被审计单位提出申述视为达标。
				评分标准：质量达标率100％满分。每降低2个百分点扣1分，扣完为止
	产出时效（5分）	完成及时性（5分）	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
				计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
				评分标准：每未按照审计项目规定时间完成时间任务扣一分
	产出成本（5分）	年度计划成本节约率（5分）	计划成本为预算安排费用	成本节约率＝［（计划成本－实际成本）／计划成本］×100％。
				实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
				计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。
				评分标准：100％及以下得满分，100％以上0分
效益　30分	项目效益指标（20分）	社会效益10分	审计报告使用率	指昌江区审计局按照法律规定对提供审计报告使用情况
				评分标准：达到目标90％及以上得满分，每降低1个百分点扣1分，扣完为止
		可持续影响（10分）	问题整改落实率	被审计单位对审计报告中反应的问题整改率
				评分标准：整改率95％及以上得满分，每减少10个百分点扣1分
	满意度指标（10分）	审计人员被投诉次数（10分）	审计人员被投诉次数	指昌江区派出审计局人员被被审计单位投诉事件
				评分标准：投诉为0得满分，有一项投诉得0分

3.评价方法

本次绩效评价采用的评价方法有定量与定性相结合的综合判断法、比较分析法和公众评判法等。景德镇市昌江审计局审计业务推进资料较多，内容较广，我们对审计业务推进采取随机抽样方法，选取部分数据进行检查调研，据此进行项目评价

（三）绩效评价工作过程。

1.：由景德镇昌江区审计局成立绩效评价小组，为提升评价方案及指标体系的科学性及准确性，评价组多次进行开会讨论，收集相关资料，初步了解本次绩效评价对象、评价工作目标及评价要求。

2.：在熟悉绩效管理政策，充分调查基础上，了解掌握昌江区审计局审计业务推进经费资金使用情况，设计出绩效评价体系，将评价指标体系初稿经专家多次指导、反复修改、评审确认后，我们围绕评价指标体系要求制定了《景德镇市昌江区审计业务推进项目绩效评价指标体系》。

3.：将《景德镇市昌江区审计局审计业务推进项目绩效评价指标体系》初稿进行集中全委员会人员讨论，对可操作性以及完整性提出意见，经过反复论证和完善，定稿后的《体系》作为审计业务项目评价的内容。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

（一）评价结果

我们遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，分析、利用调查收集的资料（数据），依照由领导小组审核的评价指标体系及评分标准，得出昌江区审计业务推进项目支出绩效评价分值为100分，总体评价等级“优”（详见绩效分析）

景德镇市昌江区审计局审计业务推进项目支出绩效评价指标体系

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明及平分标准	得分	得分说明
决策　20分	项目立项　（6分）	立项依据充分性（3分）	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	评价要点：	3	该项目按照《审计法法》《预算法》要求设立，符合符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；符合从严管党的政策要求；与审计职责范围相符，属于部门履职所需；属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；相关审计同类项目或部门内部相关项目不重复得满分
				①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；
				②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；
				③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；
				④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；
				⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
		立项程序规范性（3分）	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点：	3	该项目《审计法》《预算法》及单位职责报审计委员会设立、符合相关要求得满分
				①项目是否按照规定的程序申请设立；
				②审批文件、材料是否符合相关要求；
				③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
	绩效目标（8分）	绩效目标合理性（4分）	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点：	4	该项目具有明确的绩效目标，该绩效目标是在考虑往年业务水平及单位人力资源的情况下设立，与对应的预算资金相匹配得满分
				①项目是否有绩效目标；
				②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；
				③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；
				④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
		绩效指标明确性（4分）	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点：	4	已将该项目细化为具体的指标，按照数量质量进行衡量，与目标任务数对应得满分
				①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
				②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
				③是否与项目目标任务数或计划数相对应。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
	资金投入（6分）	预算编制科学性（4分）	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点：	4	预算额度测算依据充分，项目资金量与工作任务匹配得满分
				①预算编制是否经过科学论证；
				②预算内容与项目内容是否匹配；
				③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；
				④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
		资金分配合理性（2分）	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点：	2	预算资金分配依据充分资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应，得满分。
				①预算资金分配依据是否充分；
				②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。
				评分标准：全部符合得满分，每条不符合扣1分，扣完为止
过程20分	资金管理（15分）	资金到位率（5分）	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率＝（实际到位资金／预算资金）×100％。	5	23.84万元项目资金全部到位，资金到位率＝23.84／23.84＝100％
				实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。
				预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。
				评分标准：每降低扣完为止5个百分点扣1分，扣完为止
		预算执行率（5分）	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	预算执行率＝（实际支出资金／实际到位资金）×100％。	5	2025年预算执行21.67万元，预算执行率＝21.67／23.84＝90.90％，得满分
				实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际支付的资金。
				评分标准：预算执行率＊分值
		资金使用合规性（5分）	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点：	5	经过查阅会计资料，项目资金支付符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金支付有完整的审批程序和手续，按照合同规定及项目批复的规定使用，无截留、挤占、挪用、虚列支出情况得满分
				①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
				②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
				③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
				④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
				评分标准：不符合一条0分
	组织实施（5分）	管理制度健全性（2分）	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点：	2	经过查阅资料单位已制定财务和业务管理制度，管理制度合法、合规、完整得满分
				①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；
				②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
				评分标准：不符合第一条0分，符合第一条不符合第二条扣1分
		制度执行有效性（3分）	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	评价要点：	3	该项目执行符合《审计法》《审计业务操作规程》及其他相关规定得满分
				①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；
				②项目调整及支出调整手续是否完备；
				③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
				④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
				评分标准：不符合第一条0分，符合第一条不符合2至4条，每条扣1分扣完为止
产出30分	产出数量（10分）	实际完成率（10分）（按照实际情况调整为数量指标	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	实际完成率＝（实际产出数／计划产出数）×100％。	10	2025年度昌江区审计委员会制定23个项目计划，昌江区审计区2025年完成23个审计项目，得10分
				实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
				计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。
				评分标准：计划1次年度大会完成得6分，8个常委会项目，每完成1个得0.5分
	产出质量（10分）	质量达标率（10分）	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	质量达标率＝（质量达标产出数／实际产出数）×100％。	10	2025年审计局实施的23个审计项目中，未收到被审计单位的申述，得满分
				质量达标产出数：2019年年度内，审计局审计的27个审计项目的达标率，未被被审计单位提出申述视为达标。
				评分标准：质量达标率100％满分。每降低2个百分点扣1分，扣完为止
	产出时效（5分）	完成及时性（5分）	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。	5	2025年度昌江区审计局实施的23个审计项目，全部按照规定的时间出具时间报告并送达被审计单位，得3分
				计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
				评分标准：每未按照审计项目规定时间完成时间任务扣一分
	产出成本（5分）	年度计划成本节约率（5分）	计划成本为预算安排费用	成本节约率＝［（计划成本－实际成本）／计划成本］×100％。	5	2025年年初预算27.01完成，年中调减预算3.17万元，成本节约率＝【（23.84－27.01）／27.01】＊100％＝88.26％，得满分
				实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
				计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。
				评分标准：100％及以下得满分，100％以上0分
效益　30分	项目效益指标（20分）	社会效益10分	审计报告使用率	指昌江区审计局按照法律规定对提供审计报告使用情况	10	出具的审计报告被人大、政府，纪委等多次使用得满分
				评分标准：达到目标90％及以上得满分，每降低1个百分点扣1分，扣完为止
		可持续影响（10分）	问题整改落实率	被审计单位对审计报告中反应的问题整改率	10	2025年被审计单位问题整改率100％，得满分
				评分标准：整改率95％及以上得满分，每减少10个百分点扣1分
	满意度指标（10分）	审计人员被投诉次数（10分）	审计人员被投诉次数	指昌江区派出审计局人员被被审计单位投诉事件	10	2025年昌江区审计局及其他监督机关未收到被审计单位投诉及举报得满分
				评分标准：投诉为0得满分，有一项投诉得0分
得分合计					100

（二）主要绩效

2025年本部门派出3各审计组分别对23个审计计划项目进行审计，并及时出具23个审计报告，对被审计单位财经问题进行审计提示，并督促其整改到位。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

项目决策情况分值20分设三个二级指标和六个三级指标，总得分20分，综合得分率100％。

1.项目立项　（6分）

1.立项依据充分性（3分），该项目按照《审计法法》《预算法》要求设立，符合符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；符合从严管党的政策要求；与审计职责范围相符，属于部门履职所需；属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；相关审计同类项目或部门内部相关项目不重复得满分。

2.立项程序规范性（3分），该项目《审计法》《预算法》及单位职责报审计委员会设立、符合相关要求得满分。

2.绩效目标（8分）

1.绩效目标合理性（4分），该项目具有明确的绩效目标，该绩效目标是在考虑往年业务水平及单位人力资源的情况下设立，与对应的预算资金相匹配得满分。

2.绩效指标明确性（4分），已将该项目细化为具体的指标，按照数量质量进行衡量，与目标任务数对应得满分。

3.资金投入（6分），

1.预算编制科学性（4分），预算额度测算依据充分，项目资金量与工作任务匹配得满分。

2.资金分配合理性（2分），预算资金分配依据充分资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应，得满分。。

（二）项目过程情况。

项目过程情况分值20分设二个二级指标和四个三级指标，总得分20分，综合得分率100％。

1.资金管理（15分）

1.资金到位率（5分），23.84万元项目资金全部到位，资金到位率＝23.84／23.84＝100％。

2.预算执行率（5分），2025年预算执行21.67万元，预算执行率＝21.67／23.84＝90.90％，得满分。

3.资金使用合规性（5分），经过查阅会计资料，项目资金支付符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金支付有完整的审批程序和手续，按照合同规定及项目批复的规定使用，无截留、挤占、挪用、虚列支出情况得满分。

2.组织实施（5分）

1.管理制度健全性（2分），经过查阅资料单位已制定财务和业务管理制度，管理制度合法、合规、完整得满分。

2.制度执行有效性（3分），该项目执行符合《审计法》《审计业务操作规程》及其他相关规定得满分。

（三）项目产出情况。

项目产出情况分值30分设四个二级指标和四个三级指标，总得分30分，综合得分率100％。

1.产出数量（10分），

1、实际完成率（10分），2025年度昌江区审计委员会制定23个项目计划，昌江区审计区2025年完成23个审计项目，得10分。

2.产出质量（10分）

1、质量达标率（10分），2025年审计局实施的23个审计项目中，未收到被审计单位的申述，得满分。

3.产出时效（5分），

1、完成及时性（5分），2025年度昌江区审计局实施的23个审计项目，全部按照规定的时间出具时间报告并送达被审计单位，得5分。

4.产出成本（5分）

1、年度计划成本节约率（5分），2025年年初预算27.01完成，年中调减预算3.17万元，成本节约率＝【（23.84－27.01）／27.01】＊100％＝88.26％，得满分。

（四）项目效益情况。

项目效益情况分值30分设二个二级指标和四个三级指标，总得分30分，综合得分率100％。

A、项目效益指标（20分）

（1）：10分，出具的审计报告被人大、政府，纪委等多次使用的满分。

（2）可持续影响（10分），

A、问题整改落实率（10分），2025年被审计单位问题整改率100％，得满分。

B、满意度指标：审计人员被投诉次数指标（10分）

1、审计人员被投诉次数（10分），2025年昌江区审计局及其他监督机关未收到被审计单位投诉及举报得满分

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

2025年昌江区审计局严格按照审计委员会确定的审计计划组织实施审计工作，将审计工作细化、分配，并落实到责任人员，每个组的组成人员按照审计业务规程配备主管及相应的业务人员，建立审计过程质量控制制度，审计报告集中审核等一系列业务制度，确保每份审计报告的质量，审计完成后审计人员继续督促跟踪审计问题整改落实情况，保障有问题必改正的工作机制

（二）存在的问题及原因分析

无相关问题

六、有关建议

无

七、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题

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景德镇市昌江区审计局2025年度部门决算

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

（一）收入决算情况说明

（二）支出决算情况说明

（三）财政拨款支出决算情况说明

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（五）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（六）机关运行经费支出情况说明

（七）政府采购支出情况说明

（八）国有资产占用情况说明

（九）预算绩效情况说明

1.绩效管理工作开展情况。

2.部门决算中项目绩效自评情况。

（1）单位自评工作开展情况

（2）综合评价结论

（3）绩效目标完成情况总体分析

（4）偏离绩效目标的原因和改进措施

（1）偏离绩效目标的原因

（2）改进措施

（5）绩效自评结果拟应用和公开情况

3.部门评价项目绩效评价情况。

四、名词解释

（一）收入科目

（二）支出科目

（三）相关专业名词

一、基本情况

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.评价目的

2.评价对象

3.评价范围

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.绩效评价原则

2.评价指标体系

3.评价方法

（三）绩效评价工作过程。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

（一）评价结果

（二）主要绩效

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

1.项目立项 （6分）

2.绩效目标（8分）

3.资金投入（6分），

（二）项目过程情况。

1.资金管理（15分）

2.组织实施（5分）

（三）项目产出情况。

1.产出数量（10分），

2.产出质量（10分）

3.产出时效（5分），

4.产出成本（5分）

（四）项目效益情况。

A、项目效益指标（20分）

（2）可持续影响（10分），

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

（二）存在的问题及原因分析

六、有关建议

七、其他需要说明的问题

1.项目立项　（6分）