2.健全制度体系。修订完善《审计项目质量控制办法》《审计执法程序规范》等内部制度，梳理政府投资审计、专项资金监督等领域廉政风险点 5 项，签订《廉政责任书》，明确审计执法全流程责任清单，确保审计工作有章可循、有规可依。

   3.规范决策程序。建立重大审计事项集体研究制度，对 23 个年度审计项目计划、7 件线索移送等重大事项，经党组会议集体审议决定，邀请法律顾问参与合法性审查，全年未发生违法决策事项。

  （二）聚焦主责主业，提升依法审计质效

   1.依法履行审计监督职责。严格按照审计法及相关法规规定，统筹推进财政收支、领导干部经济责任、自然资源资产、专项审计调查等各类审计项目。全年实施审计项目 22 个，查出问题金额 10028.87 万元，非金额计量问题 56 个，促进增收节支和挽回损失 728.43 万元，审计收缴入库 20 万元，提出审计建议 75 条，推动建章立制 32 项。

   2.规范审计执法行为。严格执行审计 “四严禁” 工作要求和 “八不准” 工作纪律，规范审计通知书、审计报告等执法文书制作与送达。在医保基金专项审计中，依据《医疗保障基金使用监督管理条例》等法规，精准查处串换药品、重复收费等违规问题，依法提出整改要求，推动追回违规基金 3.54 万元，督促 89 家定点医药机构规范管理。

   3.强化审计整改法治约束。建立 “审计查出问题 — 整改落实 — 回头看” 闭环机制，对省厅反馈的 142 项问题实行 “周调度、月通报”，立行立改及分阶段整改完成率达 95%，整改金额 4.05 亿元，追责问责 34 人次，完善制度 28 项，以法治手段破解 “屡审屡犯” 难题。

  （三）深化法治宣传教育，营造依法审计氛围

   1.加强内部普法培训。组织全局干部参加省厅 “DeepSeek 数智审计” 专题培训、审计法律法规专题讲座，选派 5 名干部分别参与省厅专项审计、纪检办案 “以审代训”，1 名职工通过审计师资格考试，提升干部依法审计专业能力。

   2.拓宽外部普法渠道。在市局微信公众号、区政务平台发布审计动态 35 篇，解读《审计法》《医疗保障基金使用监督管理条例》等政策 12 次，在政策性农业保险审计、乡村振兴资金审计等项目中，下沉一线向群众宣传审计法规和惠民政策，回应群众关切。

   3.强化案例普法警示。选取审计发现的欺诈骗保、违规使用医保基金等典型案例，向被审计单位开展警示教育，推动相关单位增强法治意识，规范资金使用和管理行为。

  （四）完善法治监督机制，规范权力运行

   1.强化内部监督。严格执行审计质量三级复核制度，对审计项目从立项、实施到报告出具全流程把关，确保审计结果客观公正。开展 “审前廉政提醒、审中廉政自查、审后廉政复盘”，实现 “审计业务延伸到哪里，廉政监督跟进到哪里”，全年未发生干部违规违纪问题。

   2.主动接受外部监督。依法向区人大常委会报告年度审计工作情况和审计整改情况，自觉接受人大监督；畅通群众监督渠道，公开审计举报方式，及时回应社会关切，全年未出现审计领域舆情风险。

   3.健全协同监督机制。建立审计与纪检、财政等部门的线索移送、成果共享机制，全年向区纪委监委移送处理事项 7 件，在民生领域集中整治、工程建设违规整治中形成监督合力，提升法治监督效能。

   二、存在的问题与不足

   1.法治宣传教育针对性有待加强。普法宣传形式较为单一，针对不同被审计单位、不同审计领域的精准普法不足，部分群众和被审计单位对审计法规的知晓度不够。

   2.依法审计能力仍需提升。面对新形势下的审计任务，部分干部在运用法治思维破解审计难题、处理复杂问题方面的能力不足，计算机、法律等专业法治人才储备有待补充。

   3.审计整改法治刚性仍需强化。部分被审计单位法治意识不强，“重报告、轻整改” 现象依然存在，审计整改与纪检、财政等部门的联动闭环机制尚未完全建立，整改问责力度有待加大。

   三、2026 年度法治政府建设工作计划

   1.深化法治思想学习贯彻。持续将习近平法治思想纳入党组理论学习中心组学习和干部教育培训重点，丰富学习形式，提升干部法治素养和依法审计能力。

   2.提升依法审计规范化水平。完善审计执法程序，规范审计证据收集、审计报告出具等环节，加强对新兴领域审计法规政策的研究运用，提高审计执法精准性。

   3.强化法治宣传教育实效。创新普法方式，开展 “审计法治进机关、进企业、进乡村” 活动，针对重点领域、重点单位开展精准普法，提升社会各界对审计工作的理解和支持。

   4.健全法治监督长效机制。完善 “审计 + 纪检 + 财政” 协同监督机制，制定《审计整改联动工作细则》，强化整改问责，以法治手段推动审计整改落地见效。

   5.加强法治人才队伍建设。通过招录、遴选补充法律、计算机等专业人才，开展 “审计业务大练兵” 活动，重点培训审计法规、执法程序等内容，打造高素质法治审计队伍。