昌江区2020年第二季度财政预算执行情况通报

一、全区财政收支执行情况

（一）财政收入执行情况

1至6月份，全区完成财政总收入100947万元，同比下降10.5%。其中各部门征收情况如下：

——税务系统征收完成79732万元，占比79%，同比下降0.8%；

——财政及其他部门征收完成21215万元，占比21%，同比下降34.4%；

全区完成一般公共财政预算收入36267万元，同比下降26.5%。

财政收入分级次情况如下：

区本级：财政总收入74962万元，同比增长25.8%；一般公共预算收入23350万元，同比增加92.3%。

鱼山镇：财政总收入4379万元，同比下降53.0%；一般公共预算收入2273万元，同比下降63.5%。

丽阳镇：财政总收入4332万元，同比下降48.5%；一般公共预算收入1841万元，同比下降63.5%。

吕蒙乡：财政总收入4053万元，同比下降65.0%；一般公共预算收入2458万元，同比下降73.7%。

荷塘乡：财政总收入598万元，同比下降82%；一般公共预算收入434万元，同比下降85.9%。

新枫街道：财政总收入7128万元，同比下降25.6%；一般公共预算收入3909万元，同比下降44.8%。

西郊街道：财政总收入5494万元，同比下降49.8%；一般公共预算收入2002万元，同比下降67.3%。

（二）财政支出执行情况

1至6月份，全区完成一般公共财政预算支出104163万元，同比下降10.0%。其中八项支出80794万元，同比下降21.7%。

政府性基金预算支出394万元，同比增长113.0%。

各类支出情况分别为：

——一般公共服务支出22670万元，同比下降48.0%；

——公共安全支出1904万元，同比下降25.0%；

——教育支出9671万元，同比增长34.1%；

——科学技术支出602万元，同比下降54.1%；

——文化体育与传媒支出294万元，同比下降6.4%；

——社会保障和就业支出28307万元，同比下降6.0%；

——医疗卫生支出8239万元，同比增长145.5%；

——节能环保支出675万元，同比增长61.5%；

——城乡社区事务支出8726万元，同比下降40.2%；

——农林水事务支出7599万元，同比增长59.0%；

——交通运输支出6838万元，同比增长3946.2%;

——资源勘探电力信息事务支出270万元，同比下降45.0%;

——商业服务业支出3043万元,同比增长1444.7%；

——国土资源气象事务支出120万元，同比增长275.0%；

——住房保障支出2706万元，同比增长230.4%；

——债务付息支出1022万元，同比下降30.7%；

——其他支出933万元，同比下降75.5%；

——灾害防治及应急管理支出544万元。

二、财政预算执行特点

（一）财政收入的主要特点

2020年度1至6月份昌江区财政总收入为100947万元，同比下降10.5%。

税务局税收收入完成79732万元，同比下降0.8%。按收入种类分：增值税完成32449万元，同比增长12.5%；消费税完成0万元，同比下降100%；企业所得税完成21477万元，同比增长15.0%；个人所得税完成6237万元，同比下降39.7%；资源税完成31万元，同比增长163.8%；城市维护建设税完成2113万元，同比下降1.4%；房产税完成732万元，同比下降64.6%；印花税完成613万元，同比下降5.5%；城镇土地使用税完成2043万元，同比增长21.3%；土地增值税完成1176万元，同比下降28.0%；车船税完成899万元，同比增长101.4%；耕地占用税完成0万元；契税完成11950万元，同比增长19.1%；环境保护税完成13万元，同比下降21.2%。

财政及其他部门收入完成21215万元，同比下降34.4%。

前6个月全区财政收入呈现逐渐下降后趋于回升态势

　　1-6月累计，全区财政总收入100947万元，同比下降10.5%。其中，税收收入下降0.8%，降幅比5月收窄6个百分点，增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种收入降幅均明显收窄，反映了复工复产接近或达到正常水平、经济社会秩序逐步恢复的良好态势。

　　1-6月累计，全区一般公共预算收入36267万元，同比下降26.5%。其中，区本级一般公共预算收入23350万元，同比增长92.3%；各乡镇一般公共预算本级收入12916万元，同比下降65.3%。全区税收收入15565万元，同比下降10.7%；非税收入20702万元，同比下降35.1%。

从总体看，全区财政收入下降受多重因素叠加影响。一是疫情冲击导致税基减少，以及为支持疫情防控保供、企业纾困和复工复产采取减免税、缓税等措施，拉低收入增幅下降约6个百分点；二是继续巩固减税降费成效，经济活动进一步体现，增值税呈逐步增长趋势，至6月较上年同比增长12.5个百分点。

从税种看，受疫情冲击一些主要经济指标下降，以及减税政策翘尾减收等因素影响，主要税种收入同比下降。1—6月，增值税同比增长12.5%，消费税同比下降100%，企业所得税同比增长15.0%，个人所得税同比下降39.7%，印花税同比下降5.5%。土地和房地产相关税收中，契税同比增加19.1%；土地增值税同比下降28.0%；房产税同比下降64.6%；城镇土地使用税同比增长21.3%。

　　从非税收入看，全区非税收入21215万元，同比下降34.4%，同时，持续减轻企业负担，涉企收费继续下降，纳税企业当月营业收入未达到10万，可免征教育费附加，全区教育费附加等专项收入同比下降0.3%，行政事业性收费收入同比下降51.0%。

　　综合来看，1-6月各月全区财政收入分别由增长1.8%到下降6.3%、12.6%、11.6%、6.7%，10.5%，呈现逐渐下降后趋于回升的态势。考虑多数税种主要是根据上月生产销售等申报纳税的实际情况，1月财政收入基本没有受疫情影响。因1月后期疫情防控升级，对2月财政收入的影响开始显现。2月疫情防控进入关键阶段，对经济产生较大冲击，3月财政收入受影响最大。随着3月逐步复工复产，经济有所恢复，4月、5月财政收入降幅明显收窄、6月税务汇算清缴清退个人所得税致财政收入降幅增大。

　　展望后几个月，随着复工复产复业全面推进、经济社会生活逐步趋于正常，主要经济指标将延续回升改善、持续向好的势头，财政收入降幅会继续收窄。

（二）财政支出的主要特点

2020年1至6月份昌江区共完成一般公共预算支出104163万元，同比下降10.0%，八项支出完成80794万元，同比下降21.7%，具体支出如下：

一般公共服务支出22670万元，同比下降48.0%；国防及公共安全支出1904万元，同比下降25.0%；教育支出9671万元，同比增加34.1%；科学技术支出602万元，同比下降54.1%；文化体育与传媒支出294万元，同比下降6.4%；社会保障和就业支出28307万元，同比下降6.0%；医疗卫生和计划生育支出8239万元，同比增长145.5%；节能环保支出675万元，同比增长61.5%；城乡社区支出8726万元，同比下降40.2%；农林水支出7599万元，同比增长59.0%；交通运输支出6838万元，同比增长3946%；资源勘探信息等支出270万元，同比下降45.0%；商业服务业等支出3043万元，同比增长1444.7%；国土海洋气象等支出120万元，同比增长275%；住房保障支出2706万元，同比增长230.4%；债务付息支出1022万元；灾害防治及应急管理支出544万元；其他支出933万元，同比下降75.5%。

1-6月累计，全区一般公共预算支出104163万元，同比下降10.0%。其中，一般公共服务支出22670万元，同比下降48.0%，主要是迅速落实中央部门带头过紧日子的要求，大力压减一般性支出；交通运输支出6838万元，同比增长3946.2%，主要是债务资金带动恢复经济，形成实物工作量，及时拨付206国道改造资金；商业服务业等事务支出3043万元，同比增长1444.7%，原因是除保民生、保运转外，主要是落实“六保”任务，一些重点项目加快启动，支出增幅由负转正；全区财政支出中，卫生健康支出8239万元，同比增长145.5%，其中与疫情防控直接相关的公共卫生支出同比增长1.5倍。疫情防控经费得到有力保障，疫情防控经费主要用于患者救治、疫情防控人员补助、设备和防护物资购置等。