主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2024年度财政预算执行及决算草案和其他财政收支的审计工作，提请审议。

一、2024年度本级财政预算执行及决算草案基本情况

（一）一般公共预算

收入：全年完成75354万元，达年初预算目标，同比增长2.27%。其中税收收入29053万元，非税收入46301万元，税收占比38.56%，较上年提升1.4个百分点。

支出：累计支出159913万元，重点投向教育（30401万元）、社会保障和就业（18526万元）、农林水（17312万元）、一般公共服务（41980万元）等领域，保障民生与社会事业发展。

（二）政府性基金预算

收入：总计128009万元，包括政府性基金收入2574万元、转移支付补助86684万元、新增专项债券转贷24112万元、上年结余14639万元。

支出：合计100805万元，主要用于城乡社区建设（51025万元）、其他支出（29516万元，含专项债券项目支出29422万元）、债务付息（2929万元）等，同时调出资金10000万元。

（三）社会保险基金预算

全年收入10870万元，支出9495万元，收支结余1375万元。其中城乡居民养老保险基金收入3590万元、支出2242万元；机关事业单位养老保险基金收入7280万元、支出7253万元，基金运行总体平稳。

（四）国有资本经营预算

收入33095万元，支出33030万元，收支结余65万元，实现国有资本合理配置与效益提升。

（五）预算平衡与账务情况

预算平衡：全年总收入193222万元（含公共预算收入、补助收入、债券转贷等），总支出176492万元（含公共预算支出、债券还本、上解支出等），年终结余16730万元（全部结转下年）。

总预算账务：国库存款21307.73万元，其他财政存款142.69万元；应付地方政府债券转贷款196234.92万元，累计盈余106117.05万元，预算稳定调节基金1530万元。

非税账户结余：其他财政存款12265.74万元（含非税专户9505.68万元），应缴未缴非税收入1237.93万元，其他专项资金3537.40万元。

（六）地方情况

2024年安排债券资金29894万元，其中一般债券8394万元、专项债券21500万元，为区域发展提供资金支持的同时，严控债务风险。

二、审计发现的主要问题

2024年全区财政预算执行整体良好，但审计也发现多领域存在不规范问题，具体如下：

（一）本级财政预决算执行问题

1.年初预算编制精细化不足：以会议纪要、政府抄告单等形式调剂预算支出27839.57万元，预算调整幅度大，刚性执行不足，反映出年初编制的科学性、预见性欠缺。

2.“三公”经费预算不合理：全年“三公”经费预算473万元，为上年预算的130.3%、上年执行数的222.1%，增幅显著且无合理说明。

3.上级转移支付资金闲置：因项目进度等原因，上级转移支付资金结余6212.53万元（中央1135.25万元、省级4722.73万元、市级354.55万元）未及时分解下达。

4.政府预备费使用不规范：全年安排预备费1600万元，其中213.25万元用于非应急支出，不符合预备费“应急、特殊开支”的使用要求。

5.专项债券资金未高效使用：截至2024年底，2150万元政府专项债券资金未支出，未充分发挥扩大有效投资的政策效果。

（二）部门预算执行问题

项目执行进度缓慢：21个预算单位的34个项目执行率低。

公务用车经费预算不合理：2个单位公务用车运行维护费预算高于2022-2023年实际支出，且执行率低。

（三）财政专户与社保基金管理问题

1.非税收入缴库不及时：截至2024年末，累计1237.93万元非税收入应缴未缴国库。

2.社保基金增值效益低：2023年社保基金投资收益45.79万元未实际落地，用于抵扣2024年投资金额；2024年城乡居民养老保险基金仅100.72万元用于委托投资，无其他投资行为，保值增值效果不佳。

（四）国有资产管理问题

1.资产统计不准确：《2024年度行政事业性国有资产报告》显示资产出租出借及收益均为0，但非税账户实际收到各单位上缴出租出借收益147万元，管理存在疏漏。

2.出租出借未审批备案：区市监局等单位上缴2024年房租，但未按规定向区财政部门履行审批备案手续。

（五）财政资金项目绩效管理问题

1.绩效管理基础薄弱：未建立科学的部门、行业评价指标体系，依赖单位自评；政府性基金、国有资本经营、社会保险基金未纳入绩效管理，且2023-2024年投入的74.34万元绩效管理经费未充分发挥作用。

2.绩效目标与自评不规范：多数单位绩效目标笼统、自评报告雷同，未揭示实际问题；评价结果未有效运用，对“中”“差”单位未缩减下年预算。

3.预算论证与执行不到位：部分项目未科学论证、预算与实际不符；2023年区发改委、基本公共卫生专项资金等执行率分别仅58.03%、46.22%。

4.政府投资项目未结算评审：区财政部门仅开展政府投资项目预算评审，未落实结算评审工作，存在资金监管漏洞。

（六）政府采购管理问题

2024年全区组织政府采购项目37个、金额7408.72万元，审计发现三类突出问题：

1.投标单位涉嫌串通：如区委宣传部宣传视频项目3家公司机器码一致、昌江区省级产业园项目报价规律性递增、智能安防小区项目其他投标单位消极响应。

2.不合理限制潜在投标人：如“访调诉”一站式服务中心项目，3台设备（不足10万元）的商务评审占比34%，导致中标单位满分、其他单位得分极低。

（七）乡村振兴衔接资金管理问题

2024年安排35个乡村振兴项目、资金3145.81万元，抽查3个项目发现：

1.项目管理不规范：擅自变更建设内容，原批复建设500平厂房（入库资金179万元），实际实施装修工程，与批复不符。

2.投标与建设违规：未执行政府采购程序。由村委会委托第三方机构邀请招标，未按规定走政府采购流程。入股收益无保障，未约定分红条款，截至审计未获收益。

（八）政府国债资金使用问题

1.代建成本不合理：区图书馆分馆项目代建单位收取2%管理费+8%资金占用费，与债券利息重复计算成本，增加非必要支出。

2.项目管理漏洞多：县乡道公路升级改造项目存在投标串通、不合理限制投标人、规避公开招标、前期手续时间篡改、多计工程价款等问题。

三、审计建议

（一）提升预算编制科学性

1.提前谋划项目，开展可行性论证，纳入项目库排序；细化预算至具体单位、项目，严控代编预算规模。

2.财政部门加强预算审核，引入专家论证机制，确保人员、公用、项目经费编制准确。

（二）强化预算执行规范性

1.严格按人大批准预算执行，严控预算调整；建立动态监控机制，督促慢执行单位整改，优化资金拨付流程。

2.加强非税收入征管，确保及时缴库；严查虚报冒领、截留挪用财政资金行为。

（三）完善财政资金绩效管理

1.将绩效管理覆盖所有财政资金，建立科学指标体系，加强预算执行中的绩效监控。

2.强化绩效结果运用，与预算安排、单位考核挂钩；推进政府投资项目结算评审，堵塞监管漏洞。

3.统筹衔接各类债券资金，加强专项债券穿透式监管，防范债务风险。

（四）规范国有资产管理

1.健全资产购置、使用、处置制度，定期清查盘点，确保账实相符。

2.严格国有资产出租、出借审批备案，推动资产共享共用，提升使用效率。

（五）加强政府采购与项目监管

1.严格执行集中采购目录，公开采购信息；加强预算审核，杜绝超预算采购。

2.规范政府投资项目程序，落实工程质量终身责任制；严格工程结算与资金支付审核，确保资金安全。

（六）压实审计整改责任

1.建立审计整改长效机制，深挖问题根源，推动制度完善，杜绝“屡审屡犯”。

2.强化审计与其他监督协同，深化结果运用，确保问题整改到位。

主任、各位副主任、各位委员：

2025年是“十四五”规划收官之年，区审计局将始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，自觉接受人大监督，坚守审计职责，为昌江区经济社会高质量发展保驾护航！